股权转让合同的一些司法实务问题
有限责任公司和股份有限公司股东转让股权，是在公司存续过程中经常可能发生的情况。除了股份公司无记名股票转让和上市公司流通股通过证券交易所交易的情况以外，股东转让股权通常都要与受让方签订股权转让合同。在这类合同的订立与生效、履行及争议的处理方面，理论上和实践中都存在着一些亟待解决的问题，本文将从股权转让合同的订立、履行及争议的处理三个方面进行一些分析探讨。
一、股权转让合同的订立与生效
许多的民事合同，在双方达成意思表示一致并签名或盖章时成立，除法律、行政法规规定应当办理批准、登记手续生效的，在批准、登记手续后生效。股权转让合同与许多的民事合同不同，自成立起生效。它更多地具有法定的生效要件或附有约定条件的生效条件。比如中外合资企业的股权转让必须经过原批准机关的批准，获得批准就成为这种股权转让的法定生效要件。有的股权转让合同规定，本合同经公司董事会或股东会决议通过后生效，或约定本合同自公司其他股东承诺放弃受让股权时生效等，此属典型的约定生效条件，因此，一个已经签订或成立的股权转让合同并不一定是已经生效的合同
股权转让当事人订立股权转让合同，除应遵守合同法的规定之外，还应遵守公司法的规定。公司法规定，发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司的股份。除了法律规定之外，如果公司章程对股东转让股权或股份有特别限制和要求的，股东订立股权转让合同时，不得违反这些规定。公司法及其它法律法规规定以及中共中央、国务院规定不得从事营利性活动的主体，不得受让公司股权成为公司股东；法律、法规对市场主体权利能力有禁止性规定的（如我国商业银行法规定商业银行在中国境内不得向非银行金融机构和企业投资），此类主体不得违反规定订立股权转让合同。
此外，在有限公司来说，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东半数同意。股东应就其股权转让事项通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不同意的，视为转让。由于涉及到其他股东在同等条件下优先购买权的问题，有限责任公司股东向股东以外的人转让股份，即使在通知公司之前已经签订了股权转让合同，该合同的生效，应理解为是在公司股东会作出决议批准该转让且公司其他股东均放弃优先购买权时。有限公司股东订立股权转让合同如果没有按照规定的程序办理，可能导致股权转让合同的无效或撤销。
我国现行立法规定股权转让合同要办理批准手续后才能生效的，主要限于公司中的国有股权转让和外商投资的有限公司股权转让。在现有立法中，并无股权转让合同必须在办理登记手续后才能生效的规定。至于我国担保法和有关的司法解释规定，以公司的股权出质的质押合同自股份出质记载于公司股东名册或向证券登记机构办理出质登记之日起生效，仅是针对股权质押担保合同的，并不涉及股权转让合同。因此，除法律、行政法规有明确规定股权转让合同应当办理批准、登记等手续生效的以外，依法成立的股权转让合同都应该适用合同法第四十四条第一款的规定，自成立时生效。
另有一点值得说明的是，股权转让合同的生效与股权转让的生效是有区别的。股权转让合同的生效是指对合同当事人产生法律约束力的问题，股权转让的生效是指股权何时发生转移的问题，即受让方何时取得股东身份的问题，两者不能混为一谈。股权转让合同无效或不生效，股权转让肯定也是不生效的。即便在股权转让合同生效后，也尚需当事人的适当履行，股权转让才能实现。
二、股权转让合同的履行
在股权转让合同的履行方面，转让方的主要义务是向受让方转移股权，受让方的主要义务是按照约定向转让方支付转让款。股权转让合同的标的为股权，转让方的交付义务实际上只是体现为对公司的一种通知义务，即转让方将股权转让的事实及要求公司办理变更登记手续的意思正式以书面方式通知公司的行为。
只要转让方将转让事实以书面方式通知了公司，股权转让行为在双方当事人之间即已完成，受让方此时即可取得公司股东资格，可以行使股东权利。公司股东名册变更登记前受让方行使股东权利的情况，在实践中是普遍存在的，这是一种正常状态。因为此时公司已经明知股东情况发生变化，而办理股东名册变更登记既为公司的法定义务又完全是公司自身可以控制的行为，所以公司不能因自己未及时完成股东名册变更登记而拒绝受让方对其主张或行使股东权利。公司只有在不知情的情况下，可以拒绝受让方对公司主张股东权利。
依照国际惯例，除有相反证据外，股东名册是公司确认股东身份的充分法律依据。当公司股东名册的记载与公司登记机关登记的股东事项不一致时，应当以股东名册的记载为准；二者一致的，则因政府登记而加强了其公示及公信的效力。但是在发生公司股东依法转让股权的情况时，股东变动至其变更登记完成可能有一个时间差，为避免出现在公司办理换发股票或出资证明书及股东名册变更登记过程中的股权虚置或股东权利的真空状态，在股权转让后的股东身份确认制度设计上，公司法应明确规定将公司的原有合法股东依法以书面方式正式通知公司股权转让情况之时，为新老股东权利的交接点，并促使公司以最高的效率办理股东变更事项的登记。公司股东名册变更登记前，受让股份的新股东对其股权的处分权受到一定的限制，新股东对外宣称其为公司股东，则应以公司向其换发的股票或出资证明或者股东名册的登记为其证据。
三、股权转让合同争议的处理
股权转让合同可能出现的争议很多，如转让方向受让方提供了虚假的公司资料或信息、受让方没有按照约定履行付款义务等，这些争议的处理与一般合同相比并无特殊之处，我们在此就不予讨论。这里主要分析因受让方未能及时取得并行使完整的股东权所引起的争议的处理。
实践中可能出现股权转让合同的双方已经履行了合同义务，而公司董事会或其他股东拒绝接受新股东或消极抵制，拒不办理或拖延办理股东名册变更、公司章程修改或工商变更登记手续，使受让方无法享有、行使股东权利，或无法完整地享有、行使股东权利，进而引发争议的情况。在此情况下，受让方可否因此主张解除股权转让合同，要求返还转让款并赔偿损失？
按照前面的分析，转让方在正式通知公司办理股权变更手续之后，除了股权转让合同有特殊约定的以外，他在合同中的基本义务就履行完毕了，至于公司及其他股东采取什么样的行动，转让方并不能控制。对于受让方不能正常取得股东身份或行使股东的权利，如果转让方对此并无过错，就不应该由转让方承受不利后果或承担责任。因此，在此情况下，应该承认股权转让合同的约束力，不支持受让方因上述原因解除合同的要求。 因公司怠于或拒绝履行法定义务，而使受让方不能正常取得股东身份或行使股东权利时，对于受让方的民事权利，完全可以给予适当的法律救济。在此情况下，股权受让方可以起诉公司（可以包括公司董事），请求法院判令公司及其董事履行法律规定的义务，排除对股东行使权利的妨碍。法院可以判决支持受让方的主张。
北京中小企业法律顾问律师：崔清寒
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